業(yè)務(wù)范圍
詢證函回函業(yè)務(wù)是指函證單位在獲取被函證單位授權(quán)后,直接向我行發(fā)出詢證函,我行針對所收到的詢證函,查詢、核對相關(guān)信息并直接提供書面回函。目前我行詢證函回函只采取紙質(zhì)回函。被函證單位是指為滿足外部審計、評估及其他業(yè)務(wù)需要,委托函證單位向我行致函,以確認(rèn)與我行業(yè)務(wù)往來資信狀況的我行單位客戶。函證單位是指為滿足審計、評估及其他業(yè)務(wù)或工作需要,以被函證單位與我行業(yè)務(wù)往來狀況進行詢證,要求我行回函的會計師事務(wù)所。資產(chǎn)評估機構(gòu)等其他第三方機構(gòu)依法獲取企業(yè)授權(quán)后發(fā)出的銀行詢證函,參照詢證函回函業(yè)務(wù)辦理。
受理方式
我行接受會計師事務(wù)所郵寄和經(jīng)授權(quán)的注冊會計師跟函兩種函證方式。我行原則上不受理由被詢證單位直接提交的銀行詢證函。
受理機構(gòu)
由總行財務(wù)會計部集中受理。
受理詢證函格式
我行原則上僅受理按照《財政部 中國銀保監(jiān)會關(guān)于進一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》(財會﹝2020﹞12號)(以下簡稱《通知》)和《銀行函證及回函工作操作指引》(財辦會﹝2020﹞21號)(以下簡稱《操作指引》)要求填寫的標(biāo)準(zhǔn)格式銀行詢證函(即格式一和格式二)和驗資業(yè)務(wù)銀行詢證函。注冊會計師或其他第三方機構(gòu)因其他業(yè)務(wù)需要對詢證函中部分信息進行適當(dāng)調(diào)整的,需咨詢經(jīng)辦機構(gòu)辦理。
辦理流程及所需材料
(一)會計師事務(wù)所可將詢證函郵寄至被詢證單位開戶機構(gòu)或直接將詢證函提交被詢證單位開戶機構(gòu)進行現(xiàn)場辦理。
(二)郵寄辦理需提供加蓋被詢證單位在我行預(yù)留印鑒的銀行詢證函原件,詢證函為多頁的,還需要加蓋騎縫章。對于被詢證單位已銷戶等無法加蓋有效銀行預(yù)留印鑒的情況,為防范客戶信息泄露風(fēng)險,請會計師事務(wù)所根據(jù)實際情況隨來函提供被審計單位身份證明材料以及具體情況說明。注冊會計師跟函辦理的除上述材料還需出具會計師事務(wù)所介紹信和經(jīng)辦人身份證原件。
(三)辦理驗資業(yè)務(wù)銀行詢證函的,被詢證單位需在我行開立驗資或增資賬戶。特殊情況下的驗資需求,需咨詢經(jīng)辦機構(gòu)辦理,我行將根據(jù)實際情況予以回函。
(四)注冊會計師應(yīng)按照《通知》和《操作指引》要求填寫銀行詢證函,如對于確定無需函證的項目或具體欄位,應(yīng)當(dāng)將該項目或具體欄位的表格用斜線劃掉,不應(yīng)留白。經(jīng)辦機構(gòu)對銀行詢證函進行審核,不符合規(guī)定的將在3個工作日內(nèi)通知會計師事務(wù)所。
(五)根據(jù)詢證函所載明的費用收取方式收取詢證函服務(wù)費用。從被詢證單位賬戶直接扣取服務(wù)費用的,需在詢證函中注明扣費賬戶,并加蓋扣費賬戶預(yù)留印鑒。被詢證單位指定付費賬戶無法成功扣劃或無法以其他方式繳納費用的,我行將對來函予以退還。
(六)詢證函回函地址與聯(lián)系人需為中國注冊會計師協(xié)會在官方網(wǎng)站公示的接受函證回函的會計師事務(wù)所地址和聯(lián)系方式。
(七)我行根據(jù)《通知》和《操作指引》要求查詢被詢證單位在經(jīng)辦機構(gòu)辦理的業(yè)務(wù)信息并據(jù)此回函后加蓋經(jīng)辦機構(gòu)業(yè)務(wù)專用章,并按照詢證函載明的回函方式進行回函。跟函注冊會計師臨柜直接取走回函的,需配合我行辦理好交接手續(xù)。
辦理時間及辦理時限
在我行網(wǎng)點營業(yè)時間內(nèi)均可辦理銀行詢證函業(yè)務(wù)。我行在自收到符合規(guī)定的詢證函之日起10個工作日內(nèi),按照要求將回函直接回復(fù)會計師事務(wù)所或交付跟函注冊會計師。
收費標(biāo)準(zhǔn)
詢證函業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)按照《唐山市豐南舜豐村鎮(zhèn)銀行股份有限公司服務(wù)價目表》對公賬戶證明服務(wù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。中小微企業(yè)實施減免函證收費。
業(yè)務(wù)服務(wù)與投訴電話
業(yè)務(wù)咨詢請聯(lián)系我行財務(wù)會計部,電話0315-5315139,地址:河北省唐山市豐南區(qū)匯通路榮盛商鋪,郵編063300。投訴請致電我行客戶服務(wù)熱線 400-8522-337。